XX公司财务部考核制度（制度范本、DOC格式）.doc

XX公司的财务部考核制度是基于总部财务大纲要求制定的，旨在确保财务数据的及时性、准确性和完整性，强化各岗位职责，并对现有工作流程进行优化。该制度主要针对财务部门的主办会计、费用会计和销售会计三个职位进行详细规定。 一、主办会计的职责和考核内容： 1. 每月最后一天对库存进行实地盘点，次月5日前完成盘点表的核对和上报。若因人为因素导致问题未被发现，相应责任由主办会计承担。 2. 每月25日提交开票明细表，表格内容需按公司规定格式填写，并在上报前完成利润和税款的测算，经财务总监签字同意。 3. 每月7日前完成关账，确保总账科目余额、物流与总账对应关系等无误，账务处理必须在关账前完成。 4. 负责关账后的报表上报和与总部对账，以及会计凭证的装订保存。 5. 主办会计还需负责纳税申报表等资料的装订保存，确保资料真实完整。 6. 对经销商之间的转账，必须有三方签署的《转款协议》作为凭证附件。 7. 完成领导交办的其他临时任务。 二、费用会计的职责和考核内容： 1. 次月10日前提交费用跟踪表、资金明细表等报告。 2. 当天费用支出需及时入账，制作凭证后交出纳付款。 3. 及时核销办事处费用，对费用单据进行初步审核，经财务总监和分公司经理签字后制作记账凭证。 4. 严格遵循审批流程，超过一定金额的费用需报大区财务专员审批。 5. 每月6日前完成《其他应收款》部分的账务监督表。 6. 每月10日前制作并上报费用明细表。 7. 专项划款需编制《专项划款申请单》，经审批后专款专用。 8. 非零星广告促销费需按预算审批、方案审批、支付审批原则进行，及时编制预算申请表并上报。 9. 督促综合部按时完成工资表和奖金表的编制，经审批后报销售公司费用责任会计处。 10. 清理个人借款，跨月未核销且无合理理由的，从工资中扣除。 11. 装订并保管费用凭证。 12. 完成上级布置的其他工作。 三、销售会计的职责和考核内容： 1. 严格遵守款到发货原则，预收账款不足时不得开具销售出库单。 2. 先发货后收款的合作项目需经财务总监和分公司经理同意。 3. 根据总部要求和实际统计数据，及时调整经销商账面的调价款。 4. 每月10日前上报办事处经销商对账单和销售出库单返回情况。 5. 月末与库房核对机库数量，双方签字确认。 6. 经销商的退换机需经公司审批后方可开具销售出库单（红字）。 7. 保持销售出库单、对账单等原始资料的妥善管理和记录。 通过这些详细的考核内容，XX公司的财务部能够确保各项财务工作的规范性和高效性，同时也明确了不同职位的权责，有利于提高整体工作效率和财务数据的准确性。