建设银行风险内控管理组织结构设计.ppt

【内部控制概念】 内部控制是企业内部管理的重要组成部分，起源于内部牵制，经历了从简单的事后查错防弊到全面的预防和纠正错误的过程。它是一个由企业管理人员在实际经营中逐渐建立和完善，并由审计人员理论总结的自我监督和自行调整的体系。内部控制的核心是通过职务分离和相互制约，确保业务的正确执行，防止错误和欺诈，保护资产安全，确保会计信息的准确性和完整性，提高经营效率，并促进管理层政策的执行。 【内部牵制】 内部牵制是内部控制的早期形态，主要关注的是通过职务分离和账目核对来防止错误。这一阶段的控制主要针对会计事项，如钱、账、物的管理，以确保交易的正确记录和资产的安全。 【内部会计控制与内部管理控制】 随着社会经济的发展，内部控制进一步分化为内部会计控制和内部管理控制。内部会计控制专注于保护资产和保证财务信息的可靠性，而内部管理控制则更侧重于提高经营效率和确保管理层政策的执行。两者共同构成了企业内部控制的整体架构。 【内部控制结构与整体架构】 进入成熟期，内部控制的概念发展为内部控制结构（Internal Control Structure），强调内部控制不仅是孤立的控制措施，而是相互关联、系统化的控制框架。这包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控五个组成部分，形成了一个全面的内部控制整体架构。 【建设银行风险内控管理组织结构设计】 对于建设银行这样的大型金融机构，风险内控管理组织结构设计至关重要。银行需要根据现代商业银行的运营特点，结合自身实际情况，构建科学合理的组织架构，确保风险管理的有效性。这涉及对各个层级的风险管理职责明确，包括基层支行在风险识别、评估、控制和监测中的角色和责任。同时，需要设立专门的风险管理部门，与其他业务部门协同工作，形成有效的风险防控网络。 【基本原则】 设计风险内控管理组织结构时，通常遵循以下基本原则： 1. 权责分明：明确各岗位的职责和权限，避免职责重叠或空缺。 2. 监督制衡：实施职务分离，确保关键业务环节有相互制约机制。 3. 风险导向：以风险识别和评估为基础，设计和优化控制措施。 4. 适应性：根据业务变化和外部环境调整，保持组织结构的灵活性和适应性。 5. 持续改进：定期评估和更新内控体系，确保其有效性。 建设银行风险内控管理组织结构设计需结合内部控制的历史演变和现代商业银行的特点，以确保银行业务的稳健运行，防范金融风险，保障银行资产的安全，提升服务质量和客户满意度。