【某石化分公司预算审查流程说明】
本流程详细阐述了抚顺石化分公司在进行工程预算审查时的操作步骤和责任分配，旨在确保预算审查的准确性和公正性。以下是该流程的关键要点：
1. **流程概述**
- **流程编号及名称**：R/CM02.02.05 预算审查
- **流程内容**：工程预算审查主要针对施工单位编制的工程预算书，对其工程量计算、定额套用及取费标准的准确性进行核实。
2. **流程起止点**
- **起点**：施工单位完成工程预算书的编制并提交。
- **终点**：工程预算处的统计人员对审查通过的预算书加盖公章，正式生效。
3. **术语解释**
- **工程预算**：基于施工图纸、施工组织设计、预算定额和取费标准等信息，施工单位计算出的工程预计成本，即预算造价。
4. **涉及部门及职责**
- **工程预算处**：作为业务主管部门，负责全面审核预算内容，确定合理预算造价。
- **工程项目经理部**：提供必要的施工图纸和工程量清单等基础资料。
- **施工单位**：编制并提交工程预算书，接受审查。
5. **相关制度和记录**
- **制度**：包括《工程预算处岗位责任制度》和《关于工程造价管理工作的暂行规定》。
- **记录**：需要保存的文件有施工图纸和预算书，作为审查依据和审计证据。
6. **风险及控制**
- **风险**：施工单位可能高估工程量，高套定额，或者不合规取费；预算审查可能存在疏漏，甚至可能存在违规行为。
- **控制措施**：强化审查标准，确保政策法规的理解和执行准确，同时加强内部监督，预防营私舞弊。
7. **其他说明**
- 未提及的特定细节可能包含在相关制度和具体操作中，实际操作需严格按照公司规章制度进行。
- 预算审查的透明度和公正性是确保项目成本有效控制和公平交易的关键。
总结来说，抚顺石化分公司的预算审查流程是一套严谨的管理制度，旨在防止预算过程中的不规范行为，保障公司利益，同时也为工程项目提供了成本控制的依据。每个环节都明确了责任部门和相应职责，以确保预算审查的准确性，同时通过内控机制防范潜在风险。
