### 证券交易所创业板上市公司规范运作指引
#### 一、总则
- **目的与依据**：该指引旨在规范创业板上市公司的组织与行为，提升规范运作水平，保护投资者权益，促进上市公司质量持续提升，并推动创业板市场的健康发展。依据包括《公司法》、《证券法》以及其他相关法律法规、规范性文件和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》。
- **适用范围**：适用于在深圳证券交易所创业板上市的所有公司。
#### 二、公司治理
- **总体要求**
- **治理机制**：上市公司应建立有效的公司治理结构，明确各方权利与义务，确保股东的合法权益得到保障。
- **独立性**：确保与控股股东、实际控制人及其关联人在人员、资产、财务等方面保持独立。
- **独立核算体系**：建立独立的财务核算体系，具备独立作出财务决策的能力。
- **避免资金占用**：避免董事、监事、高级管理人员、控股股东等占用公司资产。
- **合规经营**：在与关联方进行经营性资金往来时，需严格遵守审批程序和信息披露要求。
- **避免同业竞争**：确保上市公司业务独立于控股股东及其关联方，避免出现同业竞争情况。
- **股东大会**
- **平等对待**：平等对待所有股东，保障股东的各项权利，如知情权、提案权等。
- **股东大会运作**：完善股东大会的运作机制，确保股东权益得到有效保护。
#### 三、董事、监事和高级管理人员管理
- **总体要求**
- 明确了董事、监事和高级管理人员的基本职责与要求，强调其应当遵守法律法规、公司章程等规定。
- **任职管理**
- 对董事、监事和高级管理人员的任职资格进行了详细规定，包括但不限于年龄、学历背景、从业经验等条件。
- **董事行为规范**
- 规定了董事的行为准则，包括勤勉尽责、忠实义务、遵守法律法规等方面。
- **高级管理人员行为规范**
- 对高级管理人员的行为规范进行了详细说明，强调其应当维护公司利益，避免个人利益与公司利益冲突。
- **股份及其变动管理**
- 明确了关于股份转让、增持、减持等方面的管理要求。
#### 四、信息披露管理
- **公平信息披露**
- 强调上市公司应公平地向所有投资者披露信息，避免选择性披露。
- **内幕信息知情人登记管理**
- 建立内幕信息知情人登记制度，加强对内幕信息的管理和监控。
#### 五、其他重大事件管理
- **对外提供财务资助**
- 规定了对外提供财务资助的条件和程序。
- **会计政策及会计估计变更**
- 明确了会计政策和会计估计变更的相关规定和程序。
- **利润分配和资本公积转增股本**
- 对利润分配和资本公积转增股本的操作流程进行了详细规定。
#### 六、内部控制
- **总体要求**
- 强调上市公司应建立健全内部控制体系。
- **关联交易的内部控制**
- 规定了关联交易的内部控制要求，包括审批流程、信息披露等。
- **对外担保的内部控制**
- 明确了对外担保的具体控制措施。
- **重大投资的内部控制**
- 规定了重大投资项目的选择、评估、实施和监督等流程。
- **信息披露的内部控制**
- 加强信息披露过程中的内部控制，确保信息的真实性和准确性。
- **对控股子公司的内部控制**
- 要求上市公司对控股子公司进行有效的内部控制。
- **内部审计工作规范**
- 明确了内部审计工作的具体规范和要求。
- **内部控制的检查和披露**
- 规定了定期进行内部控制检查并披露检查结果的要求。
#### 七、投资者关系管理
- **总体要求**
- 强调上市公司应建立健全投资者关系管理体系，加强与投资者之间的沟通交流。
- **具体措施**
- 包括但不限于设立专门部门或人员负责投资者关系管理、定期召开投资者说明会等。
#### 八、社会责任
- **社会责任意识**
- 强调上市公司应当承担社会责任，关注环境保护、员工福利等方面。
#### 九、附则
- **解释权**
- 解释权属于深圳证券交易所。
- **生效日期**
- 明确了该指引的生效日期。
通过上述内容可以看出，《证券交易所创业板上市公司规范运作指引》是一部全面指导创业板上市公司如何规范运作的重要文件，涵盖了公司治理、信息披露、内部控制等多个方面，旨在保障上市公司及投资者的合法权益，促进市场的健康发展。
