【审计报告概述】
审计报告是独立审计机构对被审计单位的财务状况、经营成果和会计核算等进行系统检查后形成的书面文件。这份报告的主要目的是确保财务信息的真实性和公允性,为管理层、投资者和其他利益相关方提供决策依据。审计报告通常包括被审计单位的基本情况、财务状况分析、会计核算审计和经营业绩评估等多个方面。
【被审计单位基本信息】
1. 被审计单位名称:***** 有限公司
2. 成立时间:20**年**月
3. 注册资本:***万元
4. 法定代表人:***
5. 主要业务:*******
6. 公司管理层:总经理(自20**年**月**日接任)、财务经理(自20**年**月**日接任至今)
7. 员工结构:包括各部门人员数量
8. 分子公司设立情况:**
【财务状况】
1. 资产负债表:
- 提供了截至2011年**月**日的资产和负债情况,包括货币资金、应收账款、预付账款、应付账款、应付职工薪酬等项目,并对大额项目进行了详细说明。
2. 经营业绩情况表:
- 分析了2009年度和2010年1-*月的销售量、主营业务净收入、毛利额、三项费用率以及利润总额,展示了业务绩效的达成率。
【会计核算审计】
1. 检查会计科目设置和使用是否合规。
2. 确认会计凭证与原始单据的一致性。
3. 审核资金支付流程的完整性和有效性。
4. 对货币资金进行账实核对。
5. 核对应收、应付款项的准确性。
6. 盘点存货,核实库存管理是否规范。
7. 检查待摊费用、折旧、低值易耗品、预提费用和应付职工薪酬的摊提处理。
8. 评估会计期间收入、成本和费用的完整性、准确性和配比性。
9. 审核购销发票的管理和开具。
【经营业绩分析】
1. 销量达成情况:对比2009年和2010年前*个月的销售数据,分析销售人员效率和人均月销量。
2. 产品获利情况:详细对比不同产品的吨毛利、吨净收入和吨成本,揭示盈利状况变化。
3. 吨制造费用:分析2009年和2010年的制造成本,了解成本控制效果。
通过上述内容,审计报告旨在全面评估被审计单位的运营状况,揭示潜在问题,并为改进和决策提供依据。审计人员需确保所有描述均属实,被审计单位的人员也需要在报告上签字确认。