财政与税收是国家宏观经济调控的重要工具，主要涉及财政政策和税收政策两个方面。在高中政治必修一的《第八课财政与税收》中，我们学习了如何理解和运用这些概念。
1. 财政政策与经济增长：财政政策分为扩张性和紧缩性两种，通过调整财政支出和税收来影响经济。例如，当政府采取财政贴息、加速折旧等措施，推动传统产业技术改造和升级时，这是在运用扩张性财政政策，旨在刺激经济增长，促进经济结构优化，如题目中的“中国制造2025”规划。
2. 财政收支与经济总量：财政收支状况对经济总量有直接影响。财政收入的增加通常源于经济增长，而财政支出则用于投资、补贴和社会福利等方面，影响经济的供需平衡。例如，表格数据显示，随着GDP总量的增加，财政收入和支出也在相应增长，体现了经济总量提高对财政的影响。
3. 财政赤字与宏观调控：适度的财政赤字可以扩大社会总需求，刺激经济增长。例如，2013年我国实施的积极财政政策，安排财政赤字1.2万亿元，这有助于刺激消费和投资，促进经济稳定增长。
4. 积极财政政策的措施：积极的财政政策包括减税降费、增加财政支出，如减轻服务业和小微型企业税收负担，发行国债以扩大经济建设支出，这些举措可以减轻企业负担，促进创新和发展。
5. 税收政策与结构调整：政府可以通过调整税收政策，如降低企业税费，扶持企业创新，以促进产业结构优化。这不仅有利于企业自身的发展，也有助于整个经济的转型升级。
6. 国债与财政收入：政府偿还国债的主要资金来源是国家税收收入，而非新国债发行收入或其他途径。发行国债是政府筹集资金的方式，但需要通过合理的财政管理确保债务的可持续性。
7. 税制改革的积极效应：“营改增”即营业税改增值税，可以降低企业税收成本，提高经济效率，促进第三产业发展，有利于经济结构调整。这一改革在S市试点并全国推广，显示出其在优化税制、减轻企业负担、推动经济发展方面的积极作用。
8. 自动稳定器的作用：自动稳定器是指在经济波动时，税收和转移支付系统自动调节经济，如在经济衰退时，税收减少，福利支出增加，从而缓解经济下滑。例如，个人所得税在经济繁荣时会随着收入增加而提高，起到抑制经济过热的作用。
9. 减税降费的经济影响：减税降费可以刺激经济增长，激发创业和投资的积极性，特别是对小微企业而言，如扩大享受减半征收企业所得税的小微企业范围。同时，这可能会短期减少财政收入，但长期有助于经济活力的释放。
10. 纳税人与负税人的区别：纳税人是直接缴纳税款的主体，负税人是最终承担税负的人。例如，李先生交纳个人所得税，既是纳税人也是负税人；连锁商店交纳营业税，商店是纳税人，但税负可能转嫁给消费者，商店不是负税人；张女士购买化妆品，她是负税人，而商家是纳税人；公司购买设备，公司是纳税人，但税负可能体现在产品价格上，由消费者承担。
总结来说，财政与税收是国家调控经济、促进社会稳定和发展的重要工具，涉及到政府、企业、个人等多个层面。理解财政政策和税收政策的运作机制，对于制定合理的经济策略和促进经济增长具有重要意义。
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