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总账
一、判断题
1、在总账系统中录入科目期初余额时,辅助账的期初余额要求在辅助项中输入,其借贷方
累计发生额则可以直接输入。√
2、在总账系统中,期初余额试算不平衡时,可以填制凭证,但不能执行记账功能。√
3、在总账系统中建立会计科目时,企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目
编码。×
4、在总账系统中输入会计科目期初余额时,应遵循由下至上的原则,先输入下级科目余额,
再输入上级科目余额。×
5、总账系统项目目录设置功能中,一个项目大类只能指定一个核算科目,而一个项目核算
科目可对应多个项目大类。×
6、在已使用过的会计科目下增设明细科目时,系统自动将该科目的数据自动结转到新增加
的第一个明细科目上。√
7、在总账系统中,已作废的凭证不能审核,也不参与记账,在账簿查询时,查不到作废凭
证的数据。×
8、在总账系统中进行银行对账时,由于存在凭证不规*输入等情况,可能会造成一些特殊的
已达账项未能被系统自动勾对出来,这时,为了保证对账彻底准确,可以通过手工对账进行
调整勾销。√
9、在总账系统中,取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行,也可由会计主管进行。×
10、在总账系统中,"银行对账”功能应该与其他账务处理功能同时启用,并于启用时输入
企业银行日记账和银行对账单期初未达账项。×
11、在总账系统中填制记账凭证时,输入的科目编码必须在建立科目时已经定义,并且必须
是总账科目。×
13 总账系统"支票登记簿”中,已报销的支票由系统自动写上报销日期作为已报销的标志,
该项标志不可取消。 错
14 在总账系统中填制凭证时,凭证一旦保存,其凭证标号为何凭证类别不能再进行修改。
对
15 每个月末,均需要先进行转账定义,再进行转账生成。 错
16 总账系统"项目目录”功能中,标识已结算的项目不能再继续使用。对
17 在总账系统"期初余额”功能中,在输入科目期初余额和方向的同时,可根据需要对会计
科目进行增,删,改。 错
18 总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除,但可以修改其类别字。 错
19 在进行科目成批复制时,源科目与目标科目的级次必须相同,且同为非末级科目。 错
20 在总账系统中录入外币业务记账凭证时,如果使用的是变动汇率,汇率栏中将显示最近
一次汇率,该汇率不能修改。 错
21 在总账系统中定义期间损益结转自动转账分录时,若损益科目与本年利润科目都有辅助
核算,则其辅助核算账类必须相同。对
22 在总账系统中,取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行,也可由会计主管进行。 错
23 在设置凭证类别时,若将*类凭证的限制科目设为非末级科目,则在制单时,其所有下级
科目都将受到同样的限制。对
25. 在总账系统中,只有在"会计科目”功能下通过"指定科目”预先指定科目为现金类科
目,才可以通关过"现金日记账”功能查询其日记账。(√)
26. 在总账系统中录入会计科目期初的余额时,如果*科目为外币结算科目,则必须先输
入其外币余额,再录入本位币余额。(×)
. z.
-
业务题
10、2002-09-30,以操作员:demo(密码:demo)从开始菜单注册进入 999 演示账套的 UFO
报表系统。
11、录入报表的单位名称为"富力股份**”,生成 2005 年 1 月 31 日的资产负债表,不需保存。
12、在 D3 单元格中定义关键字"年”并向左偏移"4”,再在 E3 单元格中定义关键字"月”并
向左偏移"8”,不需保存。
13、将表名"管理费用汇总表”设置为楷体_GB2312,28 号字,不需保存。
14、在 UFO 报表系统界面,打开"工业企业”的"资产负债表”模板。
15、追加一*表页,并在第 2*表页中生成 2003 年 12 月 31 日的"资产负债表”(不需保存)。
16、打开已保存在"我的文档”中的"2003 年 6 月份损益表”,另存为 E*CEL 格式,存放在"
我的文档”中,文件名为"2003 年 6 月份损益表”。
二 单选题
1 对于使用了用友 ERP 总账系统的老用户来说,建立新年度账后,可以对账套中相关信息
进行调整,以下哪项信息不能 D
A 会计科目
B 凭证类别
C 期初余额
D 账套后用日期
2 总账系统初始设置不包括哪项内容? C
A 结算方式
B 数据权限分配
C 单据设置
D 会计科目
3 明光公司应收款项通过总账系统核算,并进行分客户管理,则其"应收账款”科目应选择( )
辅助核算方式 D
A 供应商往来
B 部门核算
C 个人往来
D 客户往来
4 明光公司财务制度规定出纳凭证必须经出纳签字,同时操作员进行金额权限控制,则可在
总账系统中,通过( )功能进行相应参数设置 D
A 账表\我的账表
B 凭证\填制凭证
C 设置|分类定义
D 设置|选项
5 在总账系统中,已记账的查询应通过下列( )界面进行 C
A 凭证\ 填制凭证
B 凭证 \ 常用凭证
C 凭证 \ 查询凭证
D 账表 \ 科目账
6 对于总账系统"审核凭证”功能,下列说法错误的是() A
A 对已审核的凭证可以由审核人自己或是会计主管取消审核签字
B 审核人和制单人不能是同一人
C 对于错误的记账凭证,可以通过计算机在凭证上标明"有错”字样
. z.
-
D 作废凭证不能被审核,也不能被标错
7 在总账系统"凭证审核”功能中,可以对记账凭证进行对照式审核,所谓对照式审核,是
指() C
A 通过将记账凭证与账簿记录进行对比,达到系统自动审核凭证的目的
B 通过将记账凭证与原始单据进行对比,达到系统自动审核凭证的目的
C 通过对记账凭证的二次输入达到系统自动审核凭证的目的
D 通过将记账凭证与其他系统的记录进行对比,达到系统自动审核凭证的目的
8 关于总账系统凭证录入功能,下列说法中不正确的是() B
A 对于定义了辅助核算的科目,应在每笔分录时,同时录入辅助核算的内容
B 凭证日期应随凭证号递增而递增,并且大于等于业务日期
C 凭证金额合计栏由计算机自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数并显示
D 当前新增科目完成后,按回车键,系统可以将摘要自动复制到下一分录行
9 对于总账系统凭证记账功能,下列说法中不正确的是() A
A 未审核凭证和作废凭证不能记账
B如果有不平衡凭证时不能记账
C 第一次记账时,如果期初余额试算不平衡,不能记账
D 记完账后不能整理凭证断号
10 在总账系统中,用户可以通过()功能彻底删除已作废记账凭证 A
A 整理凭证
B 作废凭证
C 删除分录
D 冲销凭证
11 在总账系统中,采用自定义转账分录生成机制前,需要做好以下哪项工作" B
A 本月发生的经济业务已制成凭证,但未审核记账。
B 本月发生的经济业务已制成凭证,已审核已记账。
C 本月发生的经济业务已制成凭证,已审核已记账且
D 本月发生的经济业务已制成凭证,已审核但未记账。
12 关于总账系统自动转账分录凭证生成,下列说法中不正确的是 B
A 同一*自动转账凭证,年度内可根据需要多次生效,但每月一般只需结转一次
B 系统按设定的自动转账分录生成转账凭证后自动审核凭证并记账
C 相关自动转账分录只能在*些相关经济业务入账后使用,否则计算金额时会发生差错
D 独立自动转账分录可以在任何时候用于填制机制凭证
13 下列自动转账分录中,属于独立自动转账分录的是 A
A 固定资产计提折旧自动转账分录
B 期间损益结转自动转账分录
C 销售成本结转自动转账分录
D 制造费用结转自动转账分录
14 用友 U8 总帐系统中,以下关于结账的意义,说法不正确的是 B
A 结账就是终止本月的账务处理工作
B 结账就是计算本月各个科目的本期借贷方累计发生额和期末余额
C 结账工作每月进行一次
D 结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额
15 用户可通过总账系统"个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往
来管理,但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助设为"个人往来”,下列科目中适合设
. z.
-
置为个人往来核算科目的有 B
A 应付账款
B 其他应收款
C 应收账款
D 预付账款
16 总账系统初始设置不包括以下哪项内容 A
A 单据设置
B 数据权限设置
C 会计科目
D 结算方式
17 在总账系统中设置转账分录时无须定义哪一项 D
A 借贷方向
B 摘要
C 凭证类别
D 凭证号
18 在总账系统中查询未记账凭证科目汇总表时,屏幕上背景为蓝色的数据具有辅助核算,
这时单击工具栏(B)按扭,可以查看其明细信息
A.”详细”
B.”专项”
C.”转换”
D.”查询”
19 在总账系统中,采用自定义转账分录生成机制凭证前,需要做好以下工作?(D)
A.本月发生的经济业务已制成凭证,已审核但未记账。
B.本月发生的经济业务已制成凭证,但未审核记账。
C.本月发生的经济业务已制成凭证,已审核已记账且已结账。
D.本月发生的经济业务已制成凭证,已审核已记账。
三、多选题
1、明光公司财务部于是 2003 年 5 月启用总账系统,则其建账时需要输入的各科目期初余额
数据有(BC)
A.2002 年全年借、贷方累计发生额
B.2003 年 1—4 月份借、贷方累计发生额
C.2003 年 5 月月初余额
D.2003 年年初余额
2、总账系统"出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具,它包括下列(ABCD)等功
能
A.银行对账
B.现金和银行存款日记账输出
C.支票登记簿管理
D.长期未达账审计
3、总账中记账凭证的来源有(ABCD)
A 根据审核无误的原始凭证单据人工编制录入.
B.系统根据设定的自动转账分录自动生成
C.从其他业务系统自动传递转入
D.从外部导入,如凭证引入或接口开发
. z.
-
4、在总账系统账表功能中查阅部门总账时,系统提供的查询方式有(ACD)
A 按科目和部门查询
B 按发生额查询
C 按部门查询
D 按科目查询
5、关于总账系统结账功能,下列说法中正确的有(AD)
A 已结账月份不能再填制记账凭证
B 结账功能每月可根据需要多次进行
C 结账操作只能由会计主管进行
D 结账前,一般应进行数据备份
6、明光公司在工商银行开立了一个日元账户,公司对该账户进行银行存款日记账管理,并
定期进行银行对账,则在设置会计科目时应选择如下(ABC)选项
A 日记账
B 银行账
C 外币核算
D 项目核算
7、关于总账系统结账功能,下列说法中正确的有(AC)
A 已结账月份不能再二进制记账凭证
B 结账操作只能由会计主管进行
C 结账前,一般应进行数据备份
D 结账功能每月可根据需要多次进行
8、通过总账系统"银行对账”功能,可以实现如下(ABCD)等各项操作
A 银行对账单查询
B 输入银行对账单
C 自动银行对账
D 引入银行对账单
9、已输入期初余额并制单的现金和银行总账科目,不能直接删除,若要删除,必须先执行
如下(ABCD)操作。
A 删除使用该科目的凭证
B 删除其下级科目
C 取消现金银行科目指定
D 将该科目及其下级科目余额清零
四、业务题
1、在总账系统明光公司账套中赋予操作员冯波转账凭证的录入和查询操作权限。
2、2003 年 1 月 1 日,以账套主管 demo(密码 demo)的身份从桌面程序菜单中的"财务会计”
模块启动"100”账套 2003 年度总账。同时将 demo 的密码改为 11。
3、2003 年 12 月 2 日,销售一部赵兵购买了 200 元的办公用品,以现金支付,附单据一*,
根据以上业务以操作员 demo 身份进行相应总账业务处理。
4、输入银行对账期初数据,基本信息如下:
账户为 10020102 建行人民币账户;
单位日记账和银行对账单期初数据均为 562500;
期初无未达账项
5
转账序号:01
. z.
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