单位内部审计报告.doc
版权申诉
76 浏览量
2022-02-06
15:04:55
上传
评论
收藏 25KB DOC 举报
单位内部审计报告
大家了解过单位内部应该怎么写吗?以下是分享的：单位内部审
计报告范文，欢送参考!
审计时间：xx 年 4 月 14 日-xx 年 4 月 16 日
审计重点：账务处理的标准性、经济业务的真实性
审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先
对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单
位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的标准性(问题见附
件)。
审计意见：1、标准往来科目(其他应收款、其他应付款)的具体
使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用，不
易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操
作过程中的经济风险;
2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏方案性和
统筹性，局部经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风
险;
3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常
不标准，在一定程度上影响了费用的真实反映;
4.局部经济业务原始单据欠缺、不标准，不能作为原始入账依
据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨
性;
5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账
务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止;
剩余10页未读，继续阅读
资源评论
