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年月日发布〔〕财字第 X 号
1.总那么
1.1 为加强对公司资金的管理,及时回收账款,制定本方法。
1.2 各部门要定期检查销货收入资金回笼情况,对没有及时回收之货款,
要登记造册,安排专人催欠。
2.应收款的 X 围
应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
3.管理部门
应收账款的管理部门为财务部。
4.信誉调查
4.1 赊销商品前,销售人员应对客户作信用调查,并报告销售主管。赊销
金额在____万元以上的,应由总经理决定是否赊销。
4.2 赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。如果是财产抵押担保,对
抵押物应当办理登记。
5.应收账款报告
5.1 应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。各单位于每月 3 日将上
一个月的应收账款情况报财务部,由财务部汇总后报公司主管经理。
5.2 应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、
是否发出催债的书面通知等。
6.催款责任
6.1 财务部对到期应收账款,应当书面通知该账款的经办人。由经办人负
责催讨账款。
6.2 经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。应收账款到账后,应当
及时销账。
7.问题账款的处理
7.1 对于欠账人赖账不还的,应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法