### 同志离任审计报告知识点总结
#### 一、公司基本信息
- **状态**：公司目前处于未开业状态。
- **项目进展**：基础设施已基本完工，累计完成投资额为万元。
- **已完成工程项目**：具体项目信息未提供。
- **在建工程项目**：具体项目信息未提供。
#### 二、同志基本情况
- **任职时间**：2009年至2015年。
- **职位**：公司总经理。
- **职责**：负责公司日常运营管理和财务监督工作。
#### 三、公司财务状况（截至2015年3月）
- **总资产**：万元。
- 银行存款：万元。
- 固定资产：万元（累计折旧万元）。
- 在建工程：万元。
- 其他应收款：万元（主要包括代扣员工个人公积金和预付歇马供电所电费）。
- **总负债**：万元。
- 主要是其他应付款万元（包括应付集团公司往来款万元，金垦公司工程款万元）。
- 总资产负债率：35%。
- **所有者权益**：万元。
- 实收资本：万元。
- 未分配利润：万元（亏损）。
- **工程管理费用**：累计万元。
- 工资：万元。
- 职工福利教育工会经费：万元。
- 劳动保护老保险：万元。
- 办公费：万元。
- 招待费：万元。
- 低值易耗品：万元。
- 差旅费：万元。
- 汽车费：万元。
- 租赁费：万元。
- 水电费：万元。
- 保险费：万元。
- 其他费用：万元。
- 劳保费用：万元。
- **经营费用**：累计万元。
- 销售费用：万元。
- 管理费用：万元（其中包括工资万元、折旧费万元、董事会费万元）。
- 财务费用：万元。
#### 四、任职期间存在的问题
- **资产管理**：
- 现金管理不规范，库存现金额度超过规定限额，且存在账实不符的情况。
- 低值易耗品购买程序不完善，缺乏统一管理流程。
- 未妥善处理同志离任后的资产交接问题。
- **内部控制**：
- 员工工资调整未经集团公司审批。
- 物资出入库记录不完整。
- 报销发票存在开票错误或不符合规定的情况。
- 银行账户开设未按规定履行审批程序。
- **财务管理**：
- 非资本性支出未能正确分类，部分计入了在建工程科目。
- 食堂生活费缺乏有效的台账管理。
- **付款审批程序**：
- 实际支付金额与审批金额不符。
- 审批单上缺失审批人签字。
- 存在拆分付款以规避监管的情况。
- **工程管理**：
- 部分零星工程项目未签订施工合同。
- 超过限额的工程项目未进行预算审计。
- 合同签署不规范，缺少关键信息。
- 工程竣工后未及时进行结算审计。
- 工程结算金额超出预算或合同金额的现象较为普遍。
#### 五、总体评价
- **项目完成情况**：根据2014年经营管理目标责任书的要求，部分建设项目未按时完成。
- **财经法规遵循情况**：在重大方面未发现违反国家财经法规的情况。
- **内部管理制度**：公司内部管理制度得到了建立和完善，但在执行层面存在不足。
#### 六、附件
- 截至2015年3月份的资产负债表、累计利润表、2009年-2014年期间费用汇总表、2009年-2015年3月工程管理费用汇总表。
- 同志的述职报告。
通过上述总结，我们可以清晰地了解到公司在同志担任总经理期间的经营和财务状况，以及存在的主要问题。这些问题涉及到资产管理、内部控制、财务管理、付款审批程序和工程管理等多个方面，反映了公司在制度执行上的不足之处。这些问题对于未来的管理层来说是非常宝贵的反馈，有助于改善公司的运营管理，提高财务透明度和合规性。
