第十二章、资金使用计划
本项目施工资本使用计划是特别重要的，工欲善其事必先利其器，做好计
划就能更沉着的面对后续发生的事，每个细节都特别重点。我就施工项目
资本使用计划和大家说明一下。
根据本工程施工体量大，施工周期长，资本需求量大的特点，为保证工程
按期完成，必须有足够的资本保障。根据资本管理有关制度结合本工程的
实际情况，制订该项目资本管理办法。
成立项目资本管理领导小组:由项目经理任组长，项目副经理及有关部门主
要负责人为成员。对工程的全部资本，分别按收入做出月、询资本支出估
算计划，防备盲目开支、无计划支付，单笔支出在 10 万元以上的必须实现
连签制度。
成立专用资本账户:为保证工程按承诺工期交工，必须成立两个专用资本账
户即收入账户和支出账户，由项目商务副经理负责执行。业主拨付的全部
资本必须无条件全部进入收入账户，合同规定由业主代付的材料、设备款
除外。在向支出账户拨付资本时，必须有项目经理、项目总工程师、项目
副经理批准的月度资本计划明细表，方能从收入账户拨付到支出账户中。
别的，在月度资本计划中必须留有不少于月度资本 5%的应急储备金，作为
特殊需要而准备的资本，动用时需按资本管理要求执行。
资本支出程序:在支出账户向外拨付工程、材料款时，应由以下人员连签，
即:项目估算员审核上两个月已完成工程量，项目材料员审核材料供给，项
目质量、安全员签审质量、安全情况，项目经理批准，项目商务副经理按
合同批准执行。
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