工会财务通用系统是基层工会单位进行财务管理的重要工具,该系统提供了从账套建立到报表制作的一系列流程,确保财务工作的准确性和规范性。以下将详细介绍这个系统的操作步骤:
首先,系统管理是整个流程的基础。在系统管理中,需要进行账套管理和用户管理。账套管理中,新建账套时应选择“基层工会单位”作为账套类型。用户管理则涉及到不同岗位角色的设定,包括主管(复核人)、会计和出纳。每个岗位应根据其职责分配相应的权限,例如会计岗位应赋予厦门移动工会的权限,而主管岗位需要手动勾选“凭证审核”权限,以便进行凭证的审核工作。
接下来是账务处理环节。会计人员需要登录系统进行基础设置,如会计科目的设置。对于“132 应收下级经费”、“22201”、“22202”、“22203”等科目,需要去除“辅助核算”的选项。同时,“402 拨缴经费收入”科目则要去除“辅助核算”和“经费核算”的选项。初始设置时,根据上年结余数据进行填写,并进行校验,确保数据的准确性。
凭证处理是财务工作中不可或缺的部分。会计人员需要录入凭证并保存,之后由主管进行审核。凭证录入时,例如上缴工资2%的案例,应正确编制分录。审核凭证时,会计人员需先以主管身份重新登录,然后在“凭证审核”中选择单张或列表显示进行审核。凭证记账后,如果发现错误,可以采取红字冲销法或者反记账、反审核的方式进行修改或删除。但需要注意,已记账、已审核的凭证不能直接删除。
期末处理是财务周期的最后阶段。11月份的月底,需要进行结账操作,但无需进行收支结转。在所有凭证记账后,进入“期末处理”进行“期末结账”。2009年12月开始,同样需要完成凭证录入、审核和记账,但在12月期末结账前,需制作收支结算报表。报表制作中,选择“报表管理”模块,新建报表并选择“工会经费收支决算表”,生成报表并导出为Excel格式,以备后续分析和审计。
总的来说,工会财务通用系统(7.0版)的操作流程严谨且细致,涵盖了账套建立、权限分配、凭证处理、报表制作等关键环节,确保了工会财务工作的规范化和高效化。在实际操作中,每个步骤都需要严格按照规定进行,以保证财务数据的准确无误。