纳税筹划考试题型借鉴.pdf
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纳税筹划考试题型借鉴 纳税筹划是企业进行税务规划和管理的重要环节,对企业的经济效益和税收风险都有着重要的影响。在进行纳税筹划时,企业需要掌握正确的纳税筹划方法和策略,以减少税收负担和税务风险。 一、提高对纳税筹划的认识 企业开展纳税筹划活动却并没有减轻税收负担,那么其纳税筹划是失败的。从短期来看,企业进行纳税筹划的目的是通过对经营活动的安排,减少交税、节约成本支出,提高企业的经济效益。从长期来看,企业自觉地把税法的各种要求贯彻到其各项经营活动中,使得企业的纳税观念、守法意识都得到强化,使企业花大精力对可以享受到的税收优惠政策进行研究和运用,而不是放在利用现行税收政策的缺陷、不足和漏洞上。 二、善于"借力" 企业要想解决降低税负和涉税零风险的两大问题,并非易事,一般企业难以解决自身筹划所面对的四大困难,我们称之为"四关",即事实关、证据关、适用法律关和程序关。为此必须寻求专业人员的力量帮助企业渡过"四关",解决企业所面临的税收问题。 三、掌握纳税筹划路线图 税法学习与税务筹划是基础与运用的关系。税法学习是基础,税收筹划是为了使税法学习更加深入,而税务筹划的基本条件就是在税法许可范围内进行合理的安排。税法学习与税务筹划是被动与主动的关系。征税机关按税法的规定征收税款,纳税人具有法定的纳税义务,要按照税法的规定缴纳税款。 四、注重纳税筹划方法的学习 纳税筹划方法的学习是企业进行纳税筹划的重要环节。企业需要掌握正确的纳税筹划方法和策略,以减少税收负担和税务风险。 五、不同性质企业的税负比较 股份公司和合伙企业、个人独资企业的纳税政策有所区别。股份公司属法人企业,而合伙企业、个人独资企业则属于自然人。股份公司的营业利润要征收企业所得税,税后利润以股息形式分配给个人股东时,股东还得再缴纳一次个人所得税;而合伙企业和个人独资企业的利润由各合伙人按所分得利润缴纳个人所得税。 六、租赁筹资会带来哪些节税效应? 租赁筹资是企业筹资的一种方式,可以减少税收负担。租赁筹资可以减少企业的税收负担,因为租赁费用可以抵扣营业利润,从而减少企业所得税的缴纳额。 七、偷税、漏税、抗税、骗税、欠税、避税纳税筹划都可以减轻税收负担 偷税、漏税、抗税、骗税、欠税、避税都是减少税收负担的方法,但这些方法都是非法的,企业不应该采取这些方法减少税收负担。企业应该通过合法的纳税筹划方法减少税收负担。 纳税筹划是企业进行税务规划和管理的重要环节,对企业的经济效益和税收风险都有着重要的影响。企业需要掌握正确的纳税筹划方法和策略,以减少税收负担和税务风险。
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