### 增值税发票税控开票中的税务问题与解答定义
#### 问题1：在开票窗口中，输入金额和数量后，计算机自动计算出的单价与原输入金额不符的原因？
**解答：**
在增值税发票税控开票过程中，用户在开票窗口输入金额和数量后，系统会自动计算出单价。然而，有时候用户会发现用该单价乘以数量所得到的金额与原输入的金额存在误差。这种情况主要由以下原因导致：
1. **单价精度限制**：计算机计算出的单价通常只显示到小数点后六位，对于数量较大的情况，这种精度限制会导致乘积与原输入金额之间的微小差异。
2. **开票软件设计逻辑**：为了确保开票系统的准确性，软件设计时保证了“金额 × 税率 = 税额”这一等式的正确性。即使单价与数量乘积存在误差，也不会影响最终的税额计算。
#### 问题2：如何调整发票开具与对账单之间的误差？
**解答：**
在发票开具过程中，由于计算方式的不同，可能会导致发票金额与对账单上的金额和税额不一致。解决这一问题的方法如下：
1. **税务规定的计算方法**：
- 数量 × 不含税单价 = 不含税金额
- 不含税金额 × 17%（税率）= 税额
- 不含税金额 + 税额 = 含税金额
2. **企业习惯的计算方法**：数量 × 报价（含税单价）= 含税金额
3. **解决方案**：
- 在开票软件中，可以通过以下步骤进行调整：
- 数量 × 含税单价 = 含税金额
- 含税金额 ÷ 1.17 = 不含税金额
- 含税金额 − 不含税金额 = 税额
- 如果需要保证“不含税金额 × 17%（税率）= 税额”的等式成立，可以将光标移到“含税金额”处按F8键，输入“不含税金额”，这样会使得不含税金额和税额发生变化，满足等式要求。
- 为了使发票金额与对账单完全一致，可以在多行发票中选择一行进行调整，增加或减少0.01元至0.02元，使得该行税额相应变化。然后再在其他行进行调整，直到税额与对账单上的税额一致。
#### 问题3：发票开具时间的规定？
**解答：**
根据《增值税专用发票使用规定》（国税发[1993]150号），发票开具时间有明确的规定：
1. 预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式：货物发出的当天。
2. 交款提货结算方式：收到货款的当天。
3. 赊销、分期付款结算方式：合同约定的收款日期的当天。
4. 将货物交付他人代销：收到受托人送交的代销清单的当天。
5. 统一核算的纳税人，货物从一个机构移送其他机构用于销售：货物移送的当天。
6. 将货物作为投资提供给其他单位或个体经营者：货物移送的当天。
7. 将货物分配给股东：货物移送的当天。
一般纳税人必须按照这些规定的时间开具专用发票，不能提前或滞后。
#### 问题4：增值税专用发票中收款人、复核栏能否手写？
**解答：**
根据《关于印发〈广东省增值税防伪税控系统管理实施办法〉的通知》（粤国税发[2000]375号），防伪税控企业在开具专用发票时，应按照《增值税专用发票使用规定》的要求进行。如果开票时忘记打印收款人和复核人的信息，仅填写了开票人，则根据规定：
1. 手工填写收款人和复核人的信息在理论上是不允许的，因为增值税专用发票需要按照规定完整地填写所有必填项目。
2. 但是，目前的认证参数并不包含收款人和复核人信息，因此不会影响发票的认证。
3. 为了避免此类问题的发生，建议在开具发票时严格按照规定完整填写所有必填项目，确保发票的合规性和准确性。
增值税发票税控开票中的税务问题涉及多个方面，包括计算误差、发票开具时间以及发票填写规范等。理解这些问题并采取相应的解决措施有助于确保企业的税务合规性，避免不必要的风险。
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