税务筹划是企业在合法合规的前提下，通过合理的财务策略和规划，以降低税收负担、优化资源配置、控制经营风险的重要手段。在2021-2022年的税务筹划工作中，企业和个人需要关注以下几个核心知识点：
1. **税务筹划目标**：税务筹划的主要目标包括降低税收负担、推迟纳税时间、降低办税成本以及降低税务风险。企业需在合法框架内，通过合理的财务规划，实现股东财富的最大化和经营成本的最小化。
2. **超前意识与法律意识**：税务筹划需要具备超前意识，提前规划，避免临时抱佛脚。同时，法律意识至关重要，任何筹划都必须在法律允许的范围内进行，不能触碰法律红线。
3. **风险意识与收益平衡**：在进行税务筹划时，企业应充分评估可能的风险与预期收益，确保筹划方案在风险可控的情况下实施，追求效益最大化。
4. **案例分析**：
- **公司分立节税**：通过将一家公司拆分为两个或多个独立的实体，可以改变税负分配，降低总体税款，如案例中的10万元纳税所得被分立后节约了8520元所得税。
- **捐赠节税**：捐赠慈善事业可以在一定程度上抵扣所得税，同时也有利于企业社会责任的履行。
- **人员身份与工资选择**：选择合适的雇佣关系和工资结构，可以影响个人所得税，需要根据具体情况进行计算和选择。
5. **基本筹划技巧**：
- **转移定价**：通过调整企业内部交易价格，改变利润分配，降低整体税负。
- **利用信托**：通过设立信托结构，可以隔离风险，优化资产配置，可能有助于减轻税务负担。
- **利用专业公司**：通过设立特定类型的公司，如在避税天堂注册，可能享受到较低的税率或免税政策。
6. **避税天堂**：这些地区通常提供极低甚至无税的环境，吸引企业设立公司。如BVI（英属维尔京群岛）等，具有严格的银行和商务保密法规，但需要注意的是，税务机关可能会对与避税地关联企业的交易进行特别调查。
7. **税务筹划应对措施**：企业需要考虑如何避免关联企业调查，选择合适的地方设立公司，并制定合理的操作流程。在避税天堂设立公司时，可能需要通过代理股东和董事来降低被调查的风险。
8. **香港有限公司设立**：在香港设立公司，至少需要一个股东、一个董事、一个公司秘书和一个注册地址。这些条件可以通过中介机构代理，确保公司运作不受影响。
9. **合规操作**：税务筹划中涉及的代理关系，如代理股东/董事协议、代理董事授权书和相关会议记录，都应完整且合规，以防止税务机关进行合理的调整和追溯。
税务筹划是一项复杂且细致的工作，需要结合企业的具体情况，综合运用各种策略和工具，在合法合规的前提下，最大化企业的经济效益。同时，企业应持续关注税收政策的变化，及时调整筹划方案，确保税务筹划的长期有效性。
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