(2021-2022）年专题资料制度体系中财务部制度.doc

这份文档详细介绍了公司的财务管理制度，主要分为六个部分：概述、资金管理体制、对外融资的管理、资金周转管理、监督和检查以及费用报销管理。以下是各部分的关键知识点： 1. 概述： - 公司遵循国家法律、法规及深圳市财务制度，结合自身情况制定财务管理制度。 - 实行总经理办公会成员共同签字负责制，所有经济行为需得到负责人签字批准。 2. 资金管理体制： - 财务预算管理：以董事会批准的财务预算计划为基础，统一安排和调配资金。 - 日常营运资金管理：量入为出，合理安排，充分使用。 - 财务部作为资金管理归口部门，负责预算内资金管理和预算外资金的来源与运用。 3. 对外融资管理： - 所有对外融资由财务部统一管理，包括融资方案、规模、对象、期限和成本等。 - 未经董事会许可，禁止擅自借用资金、担保和投资股票、债券、期货。 4. 资金周转管理： - 经营性收入需附合同等证明，及时入账。 - 经营性支出应按预算执行，减少资金占用，降低资金成本。 - 所有资金凭证需经办人复核，审批人联签。 5. 监督和检查： - 财务部有权对资金运行状况进行检查，上报财务分析报告时附资金运行状况进度表。 - 违规行为将受到行政、经济处罚，严重者交司法机关处理。 6. 费用报销管理： - 报销人需填制报销单据，由部门经理或授权主管审批，财务部审核真实性、合规性后，由公司领导审批。 - 报销流程涵盖低值易耗品、办公费、差旅费等多个类别，不同级别的报销需遵循特定流程。 7. 附则： - 制度自总经理签发之日起执行，未涉及内容按国家法律法规执行，解释权归总经理办公会。 这些规定旨在确保公司的财务管理规范、高效且透明，同时防止财务风险，保护公司资产的安全和完整。通过这样的制度，可以有效监控资金流动，优化资源配置，提高资金使用效率，并确保各项经济活动的合法性和合规性。