这份文档详细介绍了公司的财务管理制度,主要分为六个部分:概述、资金管理体制、对外融资的管理、资金周转管理、监督和检查以及费用报销管理。以下是各部分的关键知识点:
1. 概述:
- 公司遵循国家法律、法规及深圳市财务制度,结合自身情况制定财务管理制度。
- 实行总经理办公会成员共同签字负责制,所有经济行为需得到负责人签字批准。
2. 资金管理体制:
- 财务预算管理:以董事会批准的财务预算计划为基础,统一安排和调配资金。
- 日常营运资金管理:量入为出,合理安排,充分使用。
- 财务部作为资金管理归口部门,负责预算内资金管理和预算外资金的来源与运用。
3. 对外融资管理:
- 所有对外融资由财务部统一管理,包括融资方案、规模、对象、期限和成本等。
- 未经董事会许可,禁止擅自借用资金、担保和投资股票、债券、期货。
4. 资金周转管理:
- 经营性收入需附合同等证明,及时入账。
- 经营性支出应按预算执行,减少资金占用,降低资金成本。
- 所有资金凭证需经办人复核,审批人联签。
5. 监督和检查:
- 财务部有权对资金运行状况进行检查,上报财务分析报告时附资金运行状况进度表。
- 违规行为将受到行政、经济处罚,严重者交司法机关处理。
6. 费用报销管理:
- 报销人需填制报销单据,由部门经理或授权主管审批,财务部审核真实性、合规性后,由公司领导审批。
- 报销流程涵盖低值易耗品、办公费、差旅费等多个类别,不同级别的报销需遵循特定流程。
7. 附则:
- 制度自总经理签发之日起执行,未涉及内容按国家法律法规执行,解释权归总经理办公会。
这些规定旨在确保公司的财务管理规范、高效且透明,同时防止财务风险,保护公司资产的安全和完整。通过这样的制度,可以有效监控资金流动,优化资源配置,提高资金使用效率,并确保各项经济活动的合法性和合规性。