【建筑企业财务管理制度】是企业管理的核心组成部分,尤其对于建筑企业来说,有效的财务管理制度能确保资金安全,合理控制成本,防止财务风险,优化资源配置,并促进企业的健康发展。以下是对该文档中涉及的主要财务管理制度的详细说明:
1. **财务部职责**:
- 财务部是公司财务管理的核心,负责制定和执行财务计划,监督资金使用,管理应收账款,处理现金收付,进行税务和银行事务,以及定期编制财务报告。
- 负责会计核算,遵循国家会计准则和法规,保证会计信息的真实性和准确性,同时进行成本核算和成本控制。
- 定期进行经济活动分析,为管理层提供决策支持,并参与内部审计,确保财务合规性。
2. **资金审批制度**:
- 大额款项支付需经高层批准,例如超过1000元的支付需董事长(总经理)签字,小额度支付在特定情况下可由经理授权。
- 财务印章管理严格,分离保管以防止滥用,且外部使用需经过严格审批。
- 支票管理严谨,已盖章的支票不能随意留存,报销凭证需附原始发票,并由相关人员审核签字。
3. **施工工程用款审批制度**:
- 工程付款由多级审批,包括项目部申请、财务审核、高层审批,确保资金流向合理。
- 工程款支付流程需完整,不允许事后补签,确保流程透明。
4. **行政费用支出管理制度**:
- 管理层费用报销需经高层批准,特殊费用需董事长(总经理)批准,强调了费用审批的层级性和规范性。
5. **公司差旅费开支制度**:
- 明确了员工出差的交通、住宿和补贴标准,超出标准需高层审批,保证差旅费用的合理控制。
6. **车辆维修费及汽油费管理制度**:
- 车辆维修指定地点,费用通过银行转账,汽油票统一管理,降低风险。
7. **办公费用、会议费用及其他费用管理制度**:
- 办公用品采购集中管理,确保成本效益,其他费用的支出也需遵循一定的审批流程。
以上制度旨在提高财务管理水平,防范风险,降低成本,提高资金使用效率,并确保公司的合规运营。企业应定期进行财务制度的检查和更新,以适应市场变化和内部管理需求。