工程竣工决算)审计报告1109分享.pdf

工程竣工决算审计报告1109分享 本文档提供了关于XX公司XX工程建设项目竣工决算的审计报告，包括审计依据、审计时间、审计范围、审计方式及审计实施过程。该工程建设项目位于XX地区，旨在促进地区资源优势转化为经济优势、产业优势，提高产品附加值和企业抗风险能力。 一、工程概况 XX建设项目是xx股份有限公司为了实施XX战略，确定在XX地区建设的“十五”期间的一项重点建设项目。该项目的建成将促进XX地区的资源优势转化为经济优势、产业优势，能有效提高产品附加值，从而增强企业的抗风险能力，提升企业经济效益。该项目的建设始于XX年X月，竣工投产于XX年X月，建设工期XX天。该工程主要以XX为原料，采用XX的先进工艺，工程设计生产能力XX4吨/年，项目批准总投资为XX万元。 二、投资完成情况 1. 工程投资完成情况 XX建设项目批准总投资XX万元，竣工决算报审XX万元，经竣工决算审计审定项目总投资为XX万元。其中交付使用固定资产XX万元，流动资产XX万元，无形资产XX万元，递延资产 XX万元。项目建成，节余资金XX万元。 2. 投资概算与实际投资差异分析 XX建设项目的投资完成情况与设计概算存在差异。该项目的投资总额为XX万元，其中交付使用固定资产XX万元，流动资产XX万元，无形资产XX万元，递延资产 XX万元。项目实际到位资金XX 万元，资金来源为：自筹资金XX万元，银行贷款XX万元，中油股份公司拨款XX万元。 三、审计发现及审计意见 1. 竣工决算报表所列资产帐表不符。 该工程报审的资产总额应为 XX万元，其中固定资产投资应为XX万元，流动资产投资应为XX万元。虚列资产XX万元，其中虚列固定资产XX万元，少列流动资产XX万元。审计意见：根据 XX帐的实际发生额填列竣工决算报表。 2. 部分项目超出了批准概算的规模和标准。 XX建设项目存在多个项目超出了批准概算的规模和标准，例如扩大建筑规模增加投资xxx 万元、提高装修标准增加投资xx 万元、变更材料价格提高xxxx 元/立方米增加建设成本xxx万元等。审计意见：严格执行批准的设计规模和标准，对计划外的项目从该项目中调出。 3. 固定资产帐实不符。 在实物盘点过程中发现，批准的设计文件及概算、交付使用财产明细表中都包含的ESD系统在实物中并不存在，该项投资 xxx 万元，经过进一步审查该设备没有用在该项目中，被列入计划外项目。审计意见：严格执行批准的设计规模和标准，对计划外的项目从该项目中调出。