K3现金管理产品培训

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K/3 现金流量表的编制流程

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1、应用目的 ....................................................................................................................................3

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当然也包括现金等价物，现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。现金流量表模块

根据现金流量表的编制原理，采用直接法编制现金流量表。在确定了现金类科目之后，模块

对选定期间内的凭证进行处理，将一对多、多对一或多对多的凭证折分为一对一的形式，通

过 T 形账户、对方科目确定流入和流出的现金所属的类别，据以编制报表。