一年级数学下册第二单元教案苏教版.docx
2.虚拟产品一经售出概不退款(资源遇到问题,请及时私信上传者)
这份文档详细描述了苏教版一年级数学下册第二单元的教学教案,虽然标签和部分内容与教育精品资料相关,但主要内容实际涉及的是公司的财务管理流程,而非数学知识。以下将详细阐述文档中提到的财务管理制度: 1. **支付管理**: - 公司支付货款和费用时,通常直接交付给受款人或厂商,不允许本公司人员代领,除非得到财务经理的特别批准。 - 一切支付必须基于合法合规的发票或凭证,拒绝无凭证先行支付的要求。 - 领款人在传票上需签名,并在付款完成后盖付讫章和经手人戳记。 2. **支付流程**: - 国内采购、工程发包款支付:需提供统一发票、普通凭证、验收单及请购单,并经过相关部门经理、财务经理和总经理的审批,然后由财务部门开具支票或汇票。 - 预付、暂付款项:依据合同或协议,由经办人填写借款单,注明合同编号,经过审批后由财务部门处理。 - 一般费用支付:根据发票、收据或内部凭证,经办人填写付款凭证,通过审批后由财务部门支付。 3. **会计凭证审核**: - 会计负责审核原始凭证,对不明确的事项报告财务经理。 - 审核内容包括凭证是否符合税法和公司规定,经财务经理和总经理批准后,交会计转出纳支付。 4. **支出付款时间**: - 国内采购货品每月固定日期支付,需在付款日前提交完整凭证。 - 经常性费用和内部员工费用按固定或特定条件支付。 - 薪资、过节费和补贴按照固定时间或特殊情况批准后支付。 5. **扣缴事项**: - 出纳处理扣缴事项时,须在规定时间内完成报缴,并保留副本供税务申报。 - 扣缴税款、免扣缴申报等事项,出纳需按时向税务机关申报。 6. **薪资支付**: - 薪资由行政部和财务部共同编制“工资表”,提前一周送给出纳。 - 业务部门收到货款后,需全额解缴给出纳,销售部门应及时传递汇款通知。 7. **个人所得税**: - 员工应每年初或新入职时填报“薪资所得受领人申报表”,用于扣缴个人所得税。 - 出纳根据这些信息填写“各类收入所得扣缴资料登记表”。 8. **责任与罚则**: - 主办人员疏忽导致的漏扣、漏报等处罚,以及劳工保险费滞缴产生的滞纳金和罚金,由相关人员和部门负责人承担。 9. **会计核算基础工作**: - 会计科目和账户设置遵循《企业会计制度》,新增科目需审批。 - 使用记账凭证,实施电算化后可采用软打印。 - 记账凭证汇总表核算程序包括凭证编制、汇总表编制、总账和明细账登记,最后编制会计报表。 10. **记账规则**: - 记账凭证必须经过审核,以合法原始凭证为依据,相关人员签名确认。 - 使用钢笔或碳素笔登记账簿,会计科目和子、细目全称,不得简化或使用代号。 以上就是文档中提及的公司财务管理制度,主要涵盖了支付流程、凭证审核、支出时间、扣缴税款、薪资发放、个人所得税申报和会计核算等方面的内容。这些规定确保了财务工作的合规性和准确性。
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