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商业银行的每一家主要分支机构要在当地人民银行分支机构开设三种帐户: ——储备金帐户:在目前,法定储备金规定为吸收存款的19% 。储备金是封存资金,不允许用于资金清算,通常对城市分行每 20天调整一次,对农村的分行机构一个月调整一次。
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网上支付与结算复习资料汇总
第一章 网上支付与结算概述
1. 什么是支付?
2. 是银行提供的为清偿商品交换和劳务活动所引起的债权债务关系的金融服务
业务,是围绕银行和客户的资金收付关系进行的。(涉及央行、商业银行和客户)
3. 银行结构
法律前提:中国人民银行有权依法对结算情况进行检查和监督
结构特点: 在商业银行机构内,每一分支机构,甚至是县级支行,也都在中央银行当
地分/支行开设有独立的帐户。各商业银行之间,同一家商业银行各分行之间,相互不开设
帐户。
商业银行的每一家主要分支机构要在当地人民银行分支机构开设三种帐户:
——储备金帐户:在目前,法定储备金规定为吸收存款的 19% 。储备金是封存资金,
不允许用于资金清算,通常对城市分行每 20 天调整一次,对农村的分行机构一个月调整一次。
——备付金帐户:用于支付的清算和结算、商业银行的缴存款。目标是吸收存款的
5%-7%。
——贷款帐户:登记由其央行给该分支机构的贷款
4. 商业银行之间如何结算或清算呢?
商业银行分行之间的支付结算和清算是通过在它们在中央银行的备付金帐户之间资金
转帐来实现的。
5. 特别注意:由于在同一管理等级上,各商业银行、各分行相互不开设账户,同一级央行
分/支行之间也不开设账户,所以支付结算经常把资金转账到上一级央行机构。
6. 什么是支付系统?
联系客户、商业银行和央行的系统。
分为下层支付服务系统和上层支付资
金 清算系统
下层支付服务系统(商业银行对企业
个 人等)
上层支付资金清算系统
(央行对商业银行的)
7. 支付系统参与者
直接参与者:商业银行和央行(商业银行以其不同层次的管辖银行在相应层次的央行
开设清算帐户)
间接参与者:商业银行的客户及商业银行代理清算处理的其他金融机构
8. 支付系统功能
下层支付服务系统功能(商业银行对企业、个人等)
存款(同城结算、异地结算、存款对帐和计息)
贷款
现金出纳
跨行业务往来(以上为对公业务)
系统内资金与财务损益管理
会计分析
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年度决算(内部管理,也常归入对公业务)
储蓄(个人业务)
上层支付资金清算系统功能(央行对商业银行的)
同城清算所
大额实时支付业务
电子批量支付业务
政府债券簿记业务
跨行 ATM、POS 授权服务
金融管理信息系统
9. 网上支付与结算的概念
网上支付与结算:也称为网上支付,是以金融电子化网络为基础,以商用电子工具和
各类交易卡为媒介,使用安全的基于 Internet 的运作平台,为交易的客户提供货币支付或
资金流转等的现代化支付结算手段。
10. 对金融的认识
金融业包括的范畴
银行业
中国四大商业银行:中国工商银行
中国农业银行 中国银行 中国建设银行
保险业
中国人寿保险公司 中国平安保险公司
中国太平洋保险公司
信托业
信托,顾名思义是彼此之间的信任委托。用
法律术语来说,信托是委托人基于对受托人的
信任,将其财产权委托给受托人,由受托人按委
托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或特
定目的,进行管理或处分的行为。
信托大体上可分为两大类:贸易信托和金融信托。
贸易信托:委托人将旧货或存货委托信托商行或寄卖商行代为出售或处理的经济行
为。这是一种纯零售商业性质的信托。
金融信托:拥有资金或财产的单位和个人,为了更好地运用和管理其资金或财产,
获得较好的经济效益,委托信托机构代为运用、管理和处分的经济行为。一般所说信托指
的是金融信托。
证券业
国泰证券公司 华夏证券公司 南方证券公司
租赁业
典当业
金融的出现
追求剩余价值的内在冲动就会促使盈余的资金向资金短缺的部门融通;另一方面,资
金短缺的单位为了继续其收支活动,也必须吸收资金来弥补自身的不足,这样就出现了资
金的融通。
11. 资金的融通方式有两种。
第一种 直接融资,也叫直接金融,即资金盈余与资金短缺的单位经过协商,进行直接的借
贷,或由资金盈余的单位直接购入资金短缺单位的股票、债券,从而使资金不经过任何中
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间环节,直接从盈余单位流向短缺单位。这种资金融通的方式就叫做直接金融
第二种 间接的融资,也叫间接金融。
即资金盈余与资金短缺的单位之间的资金融通不是直接进行的,而是通过各种金融
机构作为媒介来实现。其具体过程就是资金盈余单位将其多余的资金存入银行或购买银行
信托、保险公司等金融机构所发行的间接证券,然后再由这些金融机构购入资金需求部门
发行的直接证券或贷款
在公开市场上买卖直接证券,也要通过中介人经济商的安排,但这些中介人,本身并
不发行间接证券。所以中介人的有无并不是区别直接融资与间接融资的关键,其关键在于
是不是最后放款者与最后借款者的直接结合。直接结合的方式就是直接融资,否则就是间
接融
资。
12. 金融商品
金融商品是指各种票据、有价证券
如政府、工商企业和个人等非金融机构所发行或签署的公债、国库券、股票、抵
押契约、借款合同、其他各种形式的票据。这些一般称为直接证券,多用于直接投资。
还有银行、保险公司、信托公司等金融机构所发行的钞票、存款、可转让大额存
款单(CD)、人寿保险单、基金股份、其他各种形式的借据。这些一般称为间接证券,多
用于间接投资。
此外金融商品还有各种外汇、黄金等。
13. 金融市场
金融市场的范围,狭义讲是指直接金融交易的场所,广义讲则既包括直接金融交易,
也包括间接金融交易。
以金融交易标的物的性质为标准划分金融市场
1、本币市场
2、外币市场
3、黄金市场
4、证券市场
14. 我国目前主要的网上支付方式
1、银行卡在线转账支付 2、电子现金 3、电子支票 4、第三方支付
第三方支付是具备一定实力和信誉保障的独立机构,采用与各大银行签约的方式,提
供与银行支付结算系统接口的交易支持平台的网络支付模式。
网关型第三方支付平台(首信易支付)
信用担保型第三方支付平台(支付宝)
15. 支付方式与支付系统的演变
1、传统支付方式
(1)现金(纸币,银币)
特点:1、现金具有匿名性 2、 交易流程简单:一手交钱,一手交货 3、使用方便灵
活,可以完成小额支付
缺点:1、受时间和空间限制 2、受不同发行主体的限制,跨国交易不方便 3、不适合
大额支付
(2)票据
票据:包括各种具有法律效力、代表一定权利的书面凭证。
如:股票、债券、汇票、本票、支票等。
特点:可以异时异地进行。缺点:容易伪造,丢失,商业风险大。
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信用卡
信用卡(Credit Card)是银行或公司向持有人签发的,证明其具有良好的信誉,并可以在
指定的商户或场所进行记账消费的一种信用凭证.
其实体是一张附有信用证明和防伪标志的特殊卡片。是一种特殊的金融商品和金融工具。
信用卡的外观与尺寸:塑料卡片,正面有相关信息,背面有磁条和签名条。信用卡的国际
流行标准尺寸为:长 85.72mm,宽 53.975mm,厚 0.762mm。
按信用卡功能区分:
借记卡(Debit Card)——先存款,后支用,也叫储蓄卡(deposit card)
贷记卡(Credit Card)——先消费,后还款
复合卡——结合两种功能的卡,偏重“借记”
信用卡先消费后还款,借记卡先存款后使用 信用卡可透支,借记卡不可透支 信用卡购物
消费有免息还款期,借记卡\准贷记卡无免息期 信用卡存款不计息,借记卡\准贷记卡存款按
活期利率计息 ;信用卡发卡需工作和财力证明\ 参考资料;个人信用记录,借记卡办卡只需
身份证;信用卡有防伪\银联标识,16 位卡号凸起;借记卡只有银联标识,19 位平面卡号。
16. 支付和支付系统
支付:就是指为清偿由商品交换或劳务活动所引起的债权和债务关系,而将资金从付
款人账户转移到收款人账户的过程。
支付系统,亦称清算系统,是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及
资金清算的专业技术手段共同组成的,用以实现债务清偿及资金转移的一种金融安排。
支付系统的发展:纸币、票据支付—银行卡支付—电子支付
17. 中国目前的支付系统
同城清算又称“同城结算”“本埠结算”。在同一县、市范围内,目前各单位结算方式有:
现金支票、转账支票、定额支票、定额银行本票和不定额银行本票等方式。同城结算方式
均规定金额起点,不足起点的收付,银行不予受理,由各单位使用现金结算。
中国人民银行同城清算业务遵循的基本原则是“先收后付,收妥抵用,差额清算,
银行不垫款”。
全国电子联行系统(EIS)是中国人民银行在支付系统现代化建设中的第一次尝试,
其主要设计思想是要克服由于纸票据传递迟缓和清算流程过分烦琐造成的大量在途资金,
从而加速资金周转,减少支付风险。
电子汇兑系统的涵义广义的电子汇兑系统泛指行际间各种资金调拨作业系统。
银行卡支付系统:由银行卡跨行支付系统以及发卡行内银行卡支付系统组成的专门处
理银行卡跨行加以信息转接盒交易清算业务,由中国银联建设和运营,具有借记卡和信用
卡、密码方式和签名方式共享等特点
网上银行系统,网上银行包含两个层次的含义,一个是机构概念,指通过信息网络开
办业务的银行;另一个是业务概念,指银行通过信息网络提供的金融服务,包括传统银行
业务和因信息技术应用带来的新兴业务
邮政储蓄:我国邮政储蓄最早始办于 1919 年,民国末期陷于停顿。新中国成立后,人民银
行于 1951 年委托邮政部门代理储蓄业务,1953 年再次停办。1986 年,为支持国家经济建
设,国务院批准邮政部门恢复办理储蓄业务,并在原邮电部和各省(区、市)邮电管理局
内设置了邮政储汇局,对邮政储蓄、汇兑等项金融业务进行管理。 20 年来,在党中央和国
务院的支持下,各级邮政干部职工不懈努力,开展了积极有效的经营管理工作,使邮政储
蓄在经营能力、服务水平、网络建设等方面均取得了长足发展。
邮政汇兑也叫邮政汇款,是邮政开办的一项传统业务,其作用就是传递货币汇款人可将款
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项通过邮政部门汇交收款人,自 1817 年法国邮政创办此项业务后,各国邮政业都利用其点
多面广、方便安全的优势相继开办。
随着信息技术的发展,如今邮政汇兑业务更加便捷,增添了电子汇兑和入账汇款等业
务,西联汇款还可以向国外汇寄美元。
中国现代化支付系统是世界银行技术援助贷款项目,主要提供商业银行之间跨行的支付清
算服务,它是中国人民银行利用现代计算机技术和通信网络自主开发建设的,能够高效、
安全的处理各银行办理的异地、同城各种支付业务及其资金清算和货币市场交易的资金清
算的应用系统。
中国现代化支付系统主要包括大额实时支付系统(HVPS)、小额批量支付系统、同
城清算所、银行卡支付系统、政府债券簿记系统和金融信息管理系统等。
18. 网上支付与结算的现状及面临的问题
1.3.1 目前中国网上支付发展现状
1)网络购物的快速发展带动了网上支付的快速发展
2)企业应用网上支付程度加深
3)网络游戏、网上订票等网络应用的深入发展促进了网上支付的发展
问题
1)目前网上支付市场竞争比较混乱
2)网上支付风险依然较高
3)网上支付安全问题
4)网上支付诚信体系不完善
5)法律法规不完善
完善我国网上支付市场的建议
1)加快立法进程,制定《电子支付法》
2)用证书技术解决网上支付安全问题
3)突破电子商务瓶颈,加强诚信体系建设
4)建立金融监管标准,完善法律法规建设
5)建立健全市场监管体系,完善产业发展环境
为什么会产生电子银行?
经济的发展
同业的竞争
IT 技术的支持
19. 银行的收入来源
银行传统收入来源:存贷利息差
提供信息、金融服务正成为银行利润新的增长点
银行从单纯经营存款、贷款、汇款业务的金融机构,发展为集综合金融服务、信息服
务、经济预测决策于一体的金融“超市”。
20. 银行电子化的四个发展阶段
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