【营运资本管理】是财务管理中的核心内容，涉及企业日常运营的资金流动和风险管理。营运资本，又称营运资金，广义上是指企业的流动资产总额，狭义上则是流动资产减去流动负债的差额。管理营运资本涉及到对流动资产（如应收账款、存货）和流动负债（如短期借款）的有效控制。
【流动资产投资策略】主要包括投资规模和内部结构两方面。投资规模的决策受到企业风格和风险承受能力的影响，分为保守型、稳健型和进取型三种策略。保守型强调长期负债和权益资本支持部分流动资产；稳健型结合短期和长期负债，匹配流动资产需求；进取型则用大量流动负债覆盖临时性和永久性资产。
【流动资产的内部结构】要求时间上依次继起，空间上同时并存，确保企业正常运营。流动资产投资需在收益与风险之间寻找平衡，追求资本收益最大化的同时，控制财务风险。
【融资策略】包括保守型、稳健型和进取型。保守型侧重长期资金支持部分流动资产；稳健型兼顾短期和长期负债，匹配临时和永久性资产需求；进取型则大量依赖流动负债，可能带来更高财务风险。
【现金管理】是营运资本管理的关键环节。企业持有现金的动机主要有交易性、预防性和投机性。交易性动机是为了满足日常经营支付；预防性动机是为应对突发事件；投机性动机则用于抓住市场机会，如低价采购或投资证券。
【应收账款管理】涉及信用政策的制定，包括信用标准、信用期限和收账政策等，旨在平衡销售增长与坏账风险。企业应实施有效的信用评估，制定合理的收款策略，降低坏账损失。
【存货管理】关注的是库存量的决策，包括经济订货量模型和安全库存水平等，旨在降低库存成本，同时保证生产或销售的连续性。
【短期融资】包括自然融资和协议融资。自然融资主要来自日常经营活动产生的现金流，而协议融资涉及与金融机构的短期借款。企业在选择融资方式时，需综合考虑成本、风险和灵活性。
营运资本管理关乎企业的流动性和盈利性，需要在保证日常运营的同时，尽可能降低财务风险，优化资本结构，提高资金使用效率。
