医院的财务报账制度是确保医疗机构财务健康运行的重要机制，旨在规范资金流动，加强内部控制，防止经济违规行为，提高财务工作效率。以下是对该制度的详细解读：
财务报销原始凭证有着严格的要求。内容必须真实，项目齐全，填报及时且书写清晰。外来凭证须有填制单位的公章，个人凭证需填报人员签名和联系电话。单位自制凭证需经办部门负责人或指定人员签名和联系电话。对于招待费报销，规定要求餐费报账应及时，一餐一票，不得累计报销，并需注明事由、人数、经办人、报销人等信息。购买实物需有采购申请单、验收证明、购物清单和发票，且金额相符。住宿发票需包含住宿人信息、日期、人数、单价、金额及单位公章。出差报销需提供相应发票，注明补贴标准，超支部分由个人承担。
票据管理方面，要求一式几联的发票和收据用双面复写纸套写，不得涂改或使用圆珠笔填写。原始凭证错误时，应由开出单位重新开具或更正并盖章。报销单据应按差旅费、车辆费、招待费等分类，填写相应报销单，经过院长、会计、部门主管和经办人审批。
报账流程规定，所有支出票据先由经办人填写，经部门主管和会计审核，再由院长签批。特殊情况下，院长可授权他人代签，但需注明汇报时间。未获签批的票据，财务部门不予报账。借备用金需有部门主管和院长签字，事后五天内报销。日常费用、出差报销、办公用品购置、药品耗材设备采购等均需按程序审批，特定金额以下的采购可由部门负责人直接决定。食堂食材采购需每十日报一次账，按既定标准执行。
业务拓展费报销需提前向院长提交费用申请报告，未经批准的费用不能报销。这一系列规定确保了医院财务工作的合规性和透明度，同时也强化了内部的审批流程，降低了财务风险，保障了医院运营的稳定性和效率。
