2022年市场-移动通信集团全面预算管理业务规范介绍材料.pptx

中国移动通信集团的全面预算管理是企业财务管理中的关键环节，旨在通过规范化的流程和系统支持，提升公司的财务管理和资源配置效率。这份2022年的市场介绍材料详细阐述了中国移动在全面预算管理上的业务规范和系统规范。 项目背景和目标： 中国移动通信集团的全面预算管理项目始于2008年，旨在通过构建预算业务支撑系统，强化地市和省级公司的信息整合，提高数据共享和集成。目标包括制定预算系统的建设标准，加强业务流程和模板的固化，促进省市级别之间的信息沟通，以及将公司战略、业务计划与预算紧密结合，优化预算管控，提升资源利用效率。 业务规范和流程： 全面预算管理涉及多个方面，包括年度预算编制的维度和映射关系的梳理，预算编制与分解的模板设计，以及运营支出预算的管理策略。在业务规范中，强调了运营支出年度和日常预算的管理方案与流程，明确了预算编制与执行控制的关键节点，如年度预算与日常预算的衔接方案，以及日常预算执行的资源成本和维度体系双线管控模式。 系统规范和实施： 系统规范的目标是设计和实施一个能够支持全面预算管理的高效系统，包括系统定位、架构设计、功能详细描述等。预算管理系统需具备清晰的层级结构，如预算科目、成本中心、会计科目、标杆指标和驱动因素之间的映射关系。此外，还包含了多个模板的设计，如地市和省公司的年度运营支出预算编制和分解模板，以及一系列的基础数据库，如业务活动、预算科目、成本中心等列表，以便进行有效的预算编制和分解。 项目成果： 项目的成果主要包括两部分：全面预算管理业务规范和系统规范，以及一系列的模板和数据映射关系表。这些成果为地市和省公司提供了标准化的预算编制工具，增强了预算执行控制，确保了预算管理的精细化和信息化。 总结来说，中国移动通信集团的全面预算管理业务规范介绍材料揭示了一个全面、规范化的预算管理体系，该体系涵盖了预算编制、执行、控制和绩效考核等多个层面，通过系统化的方法提高了预算的准确性和资源使用的效率。这一做法对于大型企业集团的财务管理具有重要的参考价值，展示了如何通过规范业务流程和借助信息技术实现财务管控的现代化。